사업자등록증을 발급받으면 사업을 시작하기 위한 큰 절차 하나를 끝낸 셈이지만, 이것만으로 모든 준비가 끝나는 것은 아닙니다.
사업자등록증 발급 후에는 등록된 정보가 정확한지 확인하고, 사업에 사용할 계좌와 카드, 증빙 관리 방법, 세금 신고 일정 등을 차례대로 정리해 두는 것이 좋습니다.
특히 처음 사업을 시작하면 무엇을 반드시 해야 하고 무엇은 필요에 따라 준비하면 되는지 구분하기 어려울 수 있습니다.
이번 글에서는 사업자등록증 발급 후 초보 개인사업자가 확인해야 할 일을 순서대로 정리합니다.
사업자등록증 내용부터 확인하기
사업자등록증 발급 후 가장 먼저 할 일은 등록된 내용을 확인하는 것입니다.
아직 사업자등록을 완료하지 않았다면 개인사업자 사업자등록 신청 방법과 준비물을 먼저 확인해 보세요.
사업자등록 과정에서 입력했던 정보가 실제 사업 내용과 일치하는지 살펴보세요.
대표적으로 확인할 항목은 다음과 같습니다.
- 상호
- 대표자
- 사업장 소재지
- 개업연월일
- 사업자등록번호
- 사업의 종류와 업태·종목
사업장 주소나 업종 등 등록사항이 실제 사업 내용과 달라졌다면 그대로 두기보다는 사업자등록 정정이 필요한 사항인지 확인해야 합니다.
사업자등록증은 앞으로 세금 신고나 거래, 각종 사업 관련 업무에서 자주 사용될 수 있으므로 처음부터 등록 내용을 정확하게 확인해 두는 것이 좋습니다.
사업용 계좌를 따로 관리할지 정하기
사업을 시작하면 판매대금이 들어오고 임차료, 재료비, 광고비, 소모품비 등 여러 비용이 발생합니다.
이때 개인 생활비와 사업 관련 입출금을 같은 계좌에서 처리하면 나중에 거래내역을 구분하기 어려워질 수 있습니다.
따라서 사업용으로 사용할 계좌를 별도로 관리하면 수입과 지출을 확인하고 장부와 증빙을 정리하는 데 도움이 됩니다.
다만 여기서 주의할 점이 있습니다.
모든 개인사업자가 사업용계좌를 국세청에 반드시 신고해야 하는 것은 아닙니다. 사업용계좌 신고·사용 의무는 개인사업자 가운데 복식부기의무자 등 법에서 정한 대상에게 적용됩니다.
사업용계좌 신고 대상과 관련 기준은 국세청의 사업용계좌 제도 안내에서 확인할 수 있습니다.
따라서 단순히 개인사업자가 되었다는 이유만으로 사업용계좌 신고 의무가 있다고 생각해서는 안 됩니다.
자신이 사업용계좌 신고 대상인지 확인한 뒤 해당된다면 정해진 기한과 방법에 따라 신고해야 합니다.
사업용 신용카드 등록 확인하기
사업에 사용하는 신용카드가 있다면 홈택스의 사업용 신용카드 등록제도도 확인해 볼 수 있습니다.
사업용 신용카드 등록제는 개인사업자가 사업용 물품 등을 구입할 때 사용하는 신용카드를 국세청 홈택스에 등록하는 제도입니다.
등록해 두면 부가가치세 신고 과정에서 사업 관련 카드 사용내역을 확인하고 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.
하지만 사업용 신용카드로 결제했다고 해서 모든 지출이 자동으로 사업상 비용이나 부가가치세 매입세액 공제 대상이 되는 것은 아닙니다.
개인적인 소비처럼 사업과 관련 없는 지출은 사업용 카드로 결제했더라도 사업 관련 비용과 구분해야 합니다.
따라서 카드를 등록하는 것과 별개로 실제 지출이 사업과 관련된 것인지 확인하는 습관이 중요합니다.
현금영수증 관련 의무 확인하기
소비자를 대상으로 사업한다면 현금영수증 관련 사항도 확인해야 합니다.
현금영수증 가맹점 가입 의무는 모든 개인사업자에게 똑같이 적용되는 것이 아니라 수입금액과 업종 등에 따라 달라집니다.
또한 일부 현금영수증 의무발행업종은 수입금액과 관계없이 관련 의무가 적용될 수 있습니다.
따라서 사업자등록증 발급 후에는 자신이 운영하는 업종이 현금영수증 가맹점 가입 또는 의무발행 대상에 해당하는지 확인하는 것이 좋습니다.
특히 소비자에게 직접 상품이나 서비스를 판매하는 사업이라면 사업 초기에 확인해 두는 것이 안전합니다.
매출과 비용 증빙 관리 시작하기
사업자등록증 발급 후부터는 사업에서 발생하는 거래를 체계적으로 관리하는 습관을 들이는 것이 중요합니다.
사업자는 사업 관련 거래를 장부에 기록하고 관련 증빙자료를 관리해야 합니다.
예를 들어 다음과 같은 자료가 발생할 수 있습니다.
- 세금계산서
- 계산서
- 신용카드 매출전표
- 현금영수증
- 사업 관련 영수증
- 거래명세서
- 계약서
- 입출금 거래내역
증빙은 나중에 한꺼번에 모으려고 하면 누락되기 쉽습니다.
처음부터 월별 또는 거래 유형별로 정리하는 방식을 만들어 두면 부가가치세나 종합소득세 신고를 준비할 때 훨씬 수월합니다.
특히 사업과 관계없는 개인 지출과 사업 관련 지출을 명확하게 구분하는 것이 중요합니다.
세금 신고 일정을 확인하기
사업자등록증 발급 후에는 자신에게 어떤 세금 신고 의무가 있는지도 확인해야 합니다.
개인사업자는 사업 형태와 과세유형 등에 따라 부가가치세, 종합소득세 등 여러 신고가 발생할 수 있습니다.
모든 사업자에게 신고 종류와 시기가 완전히 동일한 것은 아닙니다.
일반과세자와 간이과세자, 과세사업자와 면세사업자 등에 따라 필요한 신고가 달라질 수 있기 때문입니다.
따라서 사업자등록증에 표시된 사업 내용과 자신의 과세유형을 기준으로 어떤 신고가 필요한지 확인하고, 필요한 일정은 미리 캘린더 등에 기록해 두는 것이 좋습니다.
신고기간이 가까워진 뒤 처음 확인하기보다는 사업을 시작할 때부터 주요 세금 일정을 파악해 두는 편이 관리하기 쉽습니다.
세금계산서 발행이 필요한지 확인하기
사업 과정에서 다른 사업자와 거래한다면 세금계산서나 계산서 등 적격한 거래 증빙이 필요한 상황이 생길 수 있습니다.
다만 모든 사업자가 모든 거래에서 동일한 종류의 증빙을 발행하는 것은 아닙니다.
사업자의 과세유형과 거래 내용 등에 따라 발급해야 하는 증빙이 달라질 수 있으므로 자신의 사업에 어떤 증빙이 필요한지 확인해야 합니다.
거래처에서 세금계산서를 요청했다고 해서 내용을 확인하지 않고 임의로 처리하기보다는 자신의 사업자 유형과 해당 거래가 발급 대상인지 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
전자세금계산서 발행 방법과 세금계산서·계산서의 차이는 각각 별도의 글에서 자세히 정리할 예정입니다.
사업 관련 서류 보관 체계 만들기
사업을 시작하면 생각보다 빠르게 서류와 파일이 늘어납니다.
사업자등록증부터 계약서, 견적서, 거래명세서, 세금계산서, 영수증 등 여러 자료가 생길 수 있습니다.
처음부터 일정한 기준을 만들어 관리하는 것이 좋습니다.
예를 들어 컴퓨터나 클라우드에 다음과 같이 구분할 수 있습니다.
- 사업자등록 및 행정서류
- 매출 자료
- 매입·비용 자료
- 세금계산서·계산서
- 계약서
- 견적서·거래명세서
- 세금 신고자료
종이서류도 필요한 경우에는 연도와 종류별로 구분해 두면 나중에 자료를 찾기가 쉬워집니다.
국세청은 사업자가 사업 관련 거래를 장부에 기록하고 관련 증빙서류와 함께 보관하도록 안내하고 있으므로 사업 초기부터 자료 관리 체계를 만들어 두는 것이 중요합니다.
사업자등록증 발급 후 체크리스트
사업자등록증을 받은 뒤 아래 항목을 하나씩 확인해 보세요.
- 사업자등록증의 등록정보가 정확한지 확인했는가?
- 사업 관련 입출금을 관리할 계좌를 정했는가?
- 사업용계좌 신고 의무 대상인지 확인했는가?
- 사업에 사용할 신용카드를 정했는가?
- 필요한 경우 홈택스에 사업용 신용카드를 등록했는가?
- 현금영수증 관련 의무가 있는 업종인지 확인했는가?
- 매출과 비용 증빙을 보관할 방법을 정했는가?
- 사업 관련 서류를 정리할 폴더를 만들었는가?
- 자신의 과세유형을 확인했는가?
- 필요한 세금 신고 일정을 확인했는가?
- 세금계산서나 계산서 발행이 필요한 사업인지 확인했는가?
사업자등록증 발급 후에는 모든 절차를 하루 만에 끝내려고 할 필요는 없습니다.
먼저 사업자등록 정보를 확인하고, 실제 사업에서 사용할 계좌와 카드, 매출·비용 증빙 관리 방법을 정한 뒤 자신의 사업에 적용되는 세금과 각종 의무를 차례대로 확인하면 됩니다.
특히 사업용계좌 신고나 현금영수증 관련 의무처럼 사업자의 업종이나 수입금액 등에 따라 적용 여부가 달라지는 제도는 다른 사업자의 사례를 그대로 따라가기보다 자신의 조건을 기준으로 확인하는 것이 중요합니다.
사업 초기에 이런 관리 기준을 만들어 두면 거래가 늘어난 뒤에도 자료를 찾고 세금 신고를 준비하기가 훨씬 수월해집니다.